Einkommensteuer-Erklärung 2023 – Schwerpunkt Gewinneinkünfte

Aktuell gilt es, die Vorbereitungen für die Erstellung der Einkommensteuer-Erklärung 2023 zu treffen.

Hierbei sind neben geänderten Erklärungsvordrucken auch aktuelle einkommensteuerrelevante Entwicklungen aus der Gesetzgebung, der Finanzverwaltung und der Rechtsprechung zu berücksichtigen.

In dem Webinar gehen wir hierauf praxisnah und anhand zahlreicher Beispiele ein.

Zudem wird auf wesentliche anhängige Musterverfahren hingewiesen, auch um sicherzustellen, dass Mandanten von einer sich abzeichnenden günstigeren Rechtsauslegung frühzeitig profitieren. Im Ausblick werden Gesetzesänderungen z. B. durch das Wachstumschancengesetz und das „Jahressteuergesetz 2023“ und deren Praxisfolgen behandelt.

(1)                          Aktuelles aus der Gesetzgebung
(2)                          Blick in die Anlage EÜR 2023 nebst Zusatzanlagen
(3)                          Photovoltaikanlagen und Steuerfreiheit gem. § 3 Nr. 72 EStG
(4)                          Häusliches Arbeitszimmer / Häusliches Arbeiten

-       Gesetzesänderung ab dem VZ 2023
-       Folgewirkung für den (Sonder-) Betriebsausgabenabzug
-       Tagespauschale und Betriebsvermögenseigenschaft

(5)                          Aktuelle Abschreibungsfragen
(6)                          Investitionsabzugsbetrag / Sonderabschreibung nach § 7g EStG – Update (u. a. wie ist die Gewinngrenze zu ermitteln?)
(7)                          Abgrenzung der Einkunftsarten

-       Aufsichtsrat
-       Katalogberuf und berufsuntypische Tätigkeiten
-       Online-Aktivitäten

(8)                          Zufluss um den Jahreswechsel: In welchen VZ erfolgt die Erfassung?
(9)                          Betriebsausgaben-Update

-       Bewirtungskosten
-       Geschenkekosten
-       Abschiedsfeier
-       neue Betriebsausgabenpauschale
-       Zinsen gem. § 233a AO
-       Exkurs: vorweggenommene Betriebsausgaben und GewSt

(10)                      (Elektro-) Geschäftswagen - Update
(11)                      Betriebsaufgabe / Betriebsveräußerung / Betriebsunterbrechung

-       Dauernde Berufsunfähigkeit
-       ermäßigte Besteuerung nach § 34 EStG und Wahlrechtsausübung
-       Häusliches Arbeitszimmer und übergroßes Grundstück

Ausblick: Weitere aktuelle Entwicklungen