Einkommensteuer-Erklärung - Arbeitenehmer

Aktuell gilt es, die Vorbereitungen für die Erstellung der Einkommensteuer-Erklärung 2024 zu treffen.

Hierbei sind neben geänderten Erklärungsvordrucken auch aktuelle einkommensteuerrelevante Entwicklungen aus der Gesetzgebung, der Finanzverwaltung und der Rechtsprechung zu berücksichtigen.

Zudem wird auf wesentliche anhängige Musterverfahren hingewiesen, auch um sicherzustellen, dass Mandanten von einer sich abzeichnenden günstigeren Rechtsauslegung frühzeitig profitieren. Im Ausblick werden Gesetzesänderungen z. B. durch das Jahressteuergesetz 2024 und deren Praxisfolgen behandelt.

1.         Aktuelles aus der Gesetzgebung

2.         Blick in die Erklärungsvordrucke 2024

3.         Korrektur von Arbeitslohn mit der Veranlagung

·           Dienstwagen: Aktuelles zur Arbeitslohnkorrektur

·           Nicht ausgezahlte Tantiemen (BFH v. 5.6.2024)

·           Versorgungsleistungen und Geschäftsführergehalt (BMF v. 30.8.2024)

·           Nachträglich ausgezahlter Meisterbonus

·           Exkurs: Arbeitslohnkorrektur und unrichtige E-Daten-Auswertung

4.         Versorgungsbezüge

·           Gesetzesänderung

5.         Fünftelungsregelung: Aktuelle Anwendungsfragen

·           Rechtsprechungs-Update

·           Ausblick: Gesetzesänderung ab 2025

6.         Häusliches Arbeitszimmer / häusliches Arbeiten

·           Gesamttätigkeitsmittelpunkt

·           Tagespauschale

·           Aktuelle Einzelfälle

7.         Entfernungspauschale / Mobilitätszulage

·           Gestaffelte Entfernungspauschale verfassungsgemäß

·           Was heißt „verkehrsgünstigste Strecke“?

·           Umzug und Entfernungspauschale: Nachversteuerungsrisiko bei Dienstwagen

8.         Reisekosten / Doppelte Haushaltsführung

·           Erste Tätigkeitsstätte - Update

·           Leiharbeitnehmer und dauerhafte Zuordnung

·           Rettungssanitäter und dauerhafte Zuordnung

·           Piloten-Fälle

·           Kettenabordnung

·           Co-Working-Space

·           Ausbildung neben dem Job und erste Tätigkeitsstätte

·           Fahrtkosten (Pauschalen oder Einzelkosten / Sammelpunktfahrten / weiträumiges Tätigkeitsgebiet)

·           Mehraufwendungen für Verpflegung

·           Übernachtungsnebenkosten (Gesetzesänderung)

·           Doppelte Haushaltsführung – Update (Wegverlegungsfälle, Zweitwohnungsteuer, Auslandsfälle)

9.         Weitere aktuelle Entwicklungen

·           Fahrsicherheitstraining

·           Kosten für ein Führungszeugnis

·           Rechtsverfolgungskosten

·           Strafverteidigungskosten