Einkommensteuer-Erklärung 2023 – Schwerpunkt Familie & Co

Aktuell gilt es, die Vorbereitungen für die Erstellung der Einkommensteuer-Erklärung 2023 zu treffen.

Hierbei sind neben geänderten Erklärungsvordrucken auch aktuelle einkommensteuerrelevante Entwicklungen aus der Gesetzgebung, der Finanzverwaltung und der Rechtsprechung zu berücksichtigen.

In dem Webinar gehen wir hierauf praxisnah und anhand zahlreicher Beispiele ein.

Zudem wird auf wesentliche anhängige Musterverfahren hingewiesen, auch um sicherzustellen, dass Mandanten von einer sich abzeichnenden günstigeren Rechtsauslegung frühzeitig profitieren. Im Ausblick werden Gesetzesänderungen z. B. durch das Wachstumschancengesetz und das „Jahressteuergesetz 2023“ und deren Praxisfolgen behandelt.

(1)                          Aktuelles aus der Gesetzgebung
(2)                          Blick in die Erklärungsvordrucke 2023
(3)                          Zusammenveranlagung – Einzelveranlagung

-       Aktuelle Entwicklungen
-       Einzelveranlagung und Kostenaufteilung

(4)                          Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

-       Haushaltszugehörigkeit
-       Aufnahme von Flüchtlingen

(5)                          Freibetrag für Kinder / Kinderbonus

-       Kindergeld 2023
-       Freibeträge für Kinder 2023
-       Auslandsstudium

(6)                          Kinderbetreuungskosten

-       Haushaltszugehörigkeit und getrennte Eltern
(Wechselmodell – Residenzmodell)
-       Gesetzesänderung?

(7)                          Auswärtige Unterbringung

-       Anhebung des Ausbildungsfreibetrags
-       Blick in den Vordruck

(8)                          Versorgungsausgleich – Realsplitting

-       Update

(9)                          Vorsorgeaufwendungen

-       Werte 2023 + 2024
-       Volle Abziehbarkeit ab 2023 und Praxisfolgen
-       RV-Beiträge und Krankengeld
-       Vorsorgeaufwendungen und Auslandseinkünfte
-       KV-/PV-Beitragserstattung
-       KV-/PV-Beitragsübernahme durch Eltern von Kindern

(10)                      Rentenversteuerung

-       Streckung der vollen Besteuerung
-       Umwandlung Witwenrente in eine Unfallrente
-       Hinauszögerung des Rentenbeginns

(11)                      Einkünfte aus Kapitalvermögen

-       Sparer-Pauschbetrag
-       Zinssatzerhöhungen und Praxisfolgen in der Veranlagung
-       Aktuelle Entwicklungen zur Verlustverrechnung bei
§ 20 EStG (u. a. unter Ehegatten)
-       Abgrenzung: Abgeltungsteuer oder individuelle Besteuerung
-       Gefahr: Kaufpreisraten und Wertsicherungsklausel
-       Lebensversicherungsverträge: Auszahlung aus Altverträgen und FinVerw.
-       Was heißt „fremdübliche Verzinsung“?
-       Zinsen gem. § 233a AO

(12)                      Verlustverwendung

-       Verlustrücktra
-       Verlustvortrag
-       Blick in die aktuelle Gesetzgebung

(13)                      Außergewöhnliche Belastungen

Rechtsprechungs-Update

(14)                      Unterhaltsaufwendungen 2023
Werte 2023

(15)                      Leistungen von Kinder zu Gunsten der Eltern

-       Unterhaltsleistungen
-       Außergewöhnliche Belastungen
-       § 35a EStG

(16)                      Ausblick