Fachkurs Umsatzsteuer Modul 1-8

Ziel des Fachkurses „Umsatzsteuer“ ist es, den Teilnehmern in kompakter Form ein fundiertes umsatzsteuerliches Wissen auf aktuellstem Rechtsstand und mit Bezugnahme auf EuGH- und BFH-Rechtsprechung für ihre Arbeit in der steuerberatenden Praxis zu vermitteln. Aufbauend auf einer systemati-schen Stoffvermittlung der Grundlagen des Umsatzsteuerrechts wird eine Viel-zahl praxisrelevanter Fallbeispiele besprochen. Der Kurs kann sowohl kom-plett als auch in einzelnen Modulen gebucht werden.

Zielgruppe sind sowohl Mitarbeitende in Steuerberatungs-Kanzleien als auch Berufsträger, die sich noch einmal systematisch mit der Umsatzsteuer auseinandersetzen möchten!

Mittwoch, 19.04.2023
Systematik des Umsatzsteuerrechts; Unternehmer
Die Systematik des Umsatzsteuerrechts • Geschäftsveräußerung im Ganzen als nichtsteuerbarer Umsatz • Voraussetzungen der Unternehmereigenschaft • Zuordnung von Leistungen zum Unternehmen • Organschaft im Umsatzsteuer-recht • Gesellschafterbeiträge oder Leistungsaustausch (Geschäftsführung und Haftungsvergütung)

Mittwoch, 26.04.2023
Lieferungen im Umsatzsteuerrecht
Definition der Lieferung • Abgrenzungen zwischen Werklieferungen und Wer-kleistungen • Unentgeltliche Lieferungen (Entnahmen) • Lieferungen und Ne-benleistungen • Grundsätze der Bestimmung des Orts der Lieferung • Reihen-geschäfte in der Umsatzsteuer • Konsignationslagerfälle

Mittwoch, 03.05.2023
Sonstige Leistungen im Umsatzsteuerrecht
Grundlagen und Sonderfälle sonstiger Leistungen • Abgrenzungsproblem Res-taurationsumsatz • Private Nutzung im Unternehmensgebäude • Nutzung von Fahrzeugen • Bestimmung des Orts der sonstigen Leistungen • grenzüber-schreitende sonstige Leistungen und deren Meldevorschriften

Donnerstag, 11.05.2023
Der Umsatzsteuer-Binnenmarkt
Innergemeinschaftliche Lieferung • Innergemeinschaftlicher Erwerb • Ausnahmeregelungen f. besonde-re Unternehmer • Besondere Nachweise (USt-IdNr., Gelangensbestätigung), Nachweise durch UStDV, Meldeverfahren • Innergemeinschaftliches Verbringen • Lieferung an Nichtunternehmer im Binnenmarkt (Versandhandelsregelung – Neuregelung der Fernverkäufe) • fiktives Reihengeschäft (Fernverkäufe)

Mittwoch, 17.05.2023
Steuerbefreiungen und Ausnahmetatbestände
Ausfuhrlieferungen und Lohnveredelungen • Steuerfreiheit bei Vermietungsumsätzen (Grundstücksum-sätze) • Steuerfreiheit bei ärztlichen Leistungen und deren Ausnahmen • Steuerfreiheit bei Hilfsgeschäf-ten • Verzicht auf die Steuerbefreiung; Besonderheiten der Option, insbesondere bei Vermietungsfällen • Option als umsatzsteuerrechtliches Gestaltungsmoment

Mittwoch, 24.05.2023
Bemessungsgrundlage, Steuersatz, Steuerentstehung und Steuerschuldnerschaft
Bemessungsgrundlage entgeltlicher Leistungen • Echter Zuschuss und durchlaufender Posten • Bemes-sungsgrundlage für unentgeltliche Leistungen • Steuerentstehung, Steuersatz • Abgrenzung von Teilleis-tungen und Anzahlungen • Steuerschuldner nach § 13a UStG und Reverse-Charge-Verfahren (§ 13b UStG)

Mittwoch, 31.05.2023
Vorsteuer und Vorsteuerberichtigung
Möglichkeiten der Vorsteuerabzugsberechtigung • Ausschluss des Vorsteuerabzugs und Rückausnahme • Vorsteueraufteilung nach § 15 Abs. 4 UStG, Probleme aus der Rechtsprechung des EuGH • Voraussetzun-gen für die Vorsteuerberichtigung • Varianten der Vorsteuerberichtigung • Ausnahmen von der Vorsteu-erberichtigung nach § 44 UStDV

Mittwoch, 07.06.2023
Besonderheiten des Umsatzsteuerrechts
Kleinunternehmerbesteuerung • Kommissionsgeschäft im Umsatzsteuerrecht • Innergemeinschaftliches Dreiecksgeschäft • Reiseleistungen und Differenzbesteuerung • Ordnungsgemäße Rechnung und elekt-ronische Rechnungen • Folgen falscher Abrechnungen und (rückwirkende) Rechnungsberichtigung