Umsatzsteuer für Mitarbeitende in der Buchhaltung

Erster Ansatzpunkt für Fragen des Umsatzsteuerrechts ist eine zu erstellende Finanzbuchhaltung, da diese meist Grundlage für Voranmeldungen und Jahreserklärungen ist. Daher richtet sich das Seminar an jeden Mitarbeiter der Buchhaltung unabhängig davon, welche Berufserfahrung vorliegt, denn die rasanten Entwicklungen im Bereich der Umsatzsteuer sowohl durch Rechtsprechung, als auch gesetzlichen Anpassungen (Beispiel Reform des EU-Mehrwertsteuersystems) erfordern ein stetiges Auffrischen umsatzsteuerlichen Knowhows.

 1.         Grundsätzliche Einordnung der Tätigkeit

• Der Unternehmer und sein Unternehmen
• Die Versteuerungsarten

2.         Beurteilung der Leistungen

• Abgrenzung Lieferung / sonstige Leistungen
• Nebenleistungen, Hilfsgeschäfte oder durchlaufende Posten?
• Unentgeltliche Wertabgaben
• Leistungen an Arbeitnehmer

3.         Bestimmung des Ortes der Leistung

• Ort der Lieferung
• Ort der sonstigen Leistung

4.         Prüfung von Steuerbefreiungen

• Befreiungen ohne Optionsmöglichkeiten
• Befreiungen mit Optionsmöglichkeiten

5.         Berechnung der Umsatzsteuer

• Ermittlung der Bemessungsgrundlage
• Steuersatzbestimmung

6.         Vorsteuerabzug

• Grundtatbestände
• Ausschlüsse, deren Ausnahmen und die Aufteilung

7.         Sonstige Problemfelder

• Korrekte Rechnungsstellung
• Innergemeinschaftliche Lieferungen und Erwerbe
• Reverse-Charge-Verfahren

8.         Verwaltungsanweisungen und Rechtsprechung