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ESt-Erklärung 2021 - Vorschau

Informationen:

Seminarnummer:
M 2172- Abgesagt! Nur Online!
Referent(en):
Dipl.-Finw. Michael Seifert
Ort/Anschrift:
FSB Geschäftsstelle, Littenstraße 10, 10179 Berlin
Kategorien:
Mitarbeitende
Termine:
07.12.2021 09:00 Uhr – 16:00 Uhr
Seminartermin:
Seminartermine exportieren (.ics)
Preis:
190,40 € inkl. USt.

Beschreibung

Nunmehr heißt es, sich auf die Erstellung der Einkommensteuer-Erklärung 2021 und den bevorstehenden Jahreswechsel gezielt vorzubereiten. Hierbei sind noch mögliche Gestaltungen zu treffen, aktuelle Änderungen und Fortentwicklungen des Einkommensteuerrechts zu beachten.

Im Seminar werden praxisrelevante Themen anhand von Beispielen und Schaubildner übersichtlich dargestellt. Im Ausblick wird auf die neuen Erklärungsvordrucke und die neue Anlage EÜR 2021 hingewiesen.

 

Aktuelle einkommensteuerliche Entwicklungen inkl. Ausblick auf die Einkommensteuer-Erklärung 2021

  • Zahlen zur Einkommensteuer-Erklärung 2021 - Ausblick 2022
  • Änderungen der Erklärungsvordrucke
  • Gestaltungsmöglichkeiten zum Jahreswechsel
  • Gesetzgebung nach der Bundestagswahl
  • (kleine) Photovoltaikanlagen (BMF-Schr. v. 2.6.2021 / umsatzsteuerliche Aspekte)
  • Neues zur Rentenbesteuerung
  • Digitale Wirtschaftsgüter (BMF v. 26.2.2021)
  • Kaufpreisaufteilung: Weiterhin ein Streitpunkt mit der Finanzverwaltung
  • Behinderte Menschen (Behinderten-Pauschbetrag ab 2021, Fahrtkostenpauschale, Pflegepauschbetrag)
  • Umweltkatastrophen und Steuerrecht (Hochwasser-Erlasse)

 Gewinneinkünfte

  • Anlage EÜR 2021
  • Ehrenamtliche Tätigkeiten (Gesetzesänderung/Impfzentren)
  • Update: 10 Tagesfrist
  • Abschreibungsfragen (Auslaufen der degressiven Abschreibung / Ladeinfrastruktur/umgewidmete WG)
  • § 7g EStG (Sonderabschreibung zugunsten kleiner und mittlerer Unternehmen / IAB)
  • Bewirtungskosten (BMF v. 30.6.2021)
  • (Kleines) Kassen-Update
  • Schuldzinsenabzug und § 4 Abs. 4a EStG
  • Geschäftswagen (Anscheinsbeweis/Leasingmodell vor dem Aus?
  • Ehegatten-Dienstverhältnisse
  • Corona-Beihilfen (Steuerfreiheit / 1/5-Regelung)
  • Aktuelles zur Abgrenzung der Einkunftsarten
  • Gewerbesteuer-Anrechnung

 Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

  • Vordruckänderungen 2021
  • Dauerbrenner Kug (Progressionsvorbehalt / nachträgliche Korrektur)
  • Häusl. Arbeitszimmer/Homeoffice-Pauschale
  • Korrektur von Arbeitslohn im Veranlagungsverfahren (Werkswohnungen / Dienstwagen: 0,002 % statt 0,03 %)
  • Gestaffelte Entfernungspauschale 2021
  • Mobilitätszulage
  • Update erste Tätigkeitsstätte (Neues aus der Rechtsprechung und der Finanzverwaltung)
  • Mehraufwendungen für Verpflegung (Neue Tagegeldsätze, Dreimonatsfrist und Corona-Krise)
  • Doppelten Haushaltsführung (BMF-Schr. v. 25.11.2020, Mehrgenerationshaushalt und Ledige, Zweitwohnungskosten und Homeoffice-Pauschale)

 Einkünfte aus Kapitalvermögen

  • Anlageneuerungen
  • Negativzinsen
  • Schneeballsystem und Abgeltungswirkung
  • Veräußerungszeitrenten und Abzinsung
  • Aktienverluste (BFH v. 17.11.2020 + welcher Verlustverrechnungskreis gilt?)
  • Ausfall privater Darlehen
  • Günstigerprüfung / unternehmerische Beteiligung (Antragszeitpunkt)

 Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

  • Anlage V
  • Corona-Krise + Mietausfall (ESt / USt)
  • Was heißt „ortsübliche Miete“?
  • Energielieferungen und Umsatzsteuer
  • Kaufpreisaufteilung Gebäude vs. Grund und Boden (neue Arbeitshilfe des BMF)
  • Anschaffungsnahe Aufwendungen
  • § 82b EStDV (aktuelles aus der Rechtsprechung
  • Gefahr: Abfärbung
  • Zwangsverwalter und Entrichtungspflicht

Sonstige Einkünfte

  • Anlage SO / Anlage R
  • Aktuelles zur Rentenbesteuerung
  • Kyptowährungen und § 23 EStG
  • Private Veräußerungsgeschäfte – Aktuelle Entwicklungen (Kurzfristige Vermietung, Häusliches Arbeitszimmer, Scheidung und Trennung: steuerschädliche Hausüberlassung)

 Kinder in der Einkommensteuer-Erklärung

  • Anlage Kind 2021: Vordruckänderungen
  • Kinderfreibetrag / Kindergeld 2021
  • Kinderbonus
  • Verfassungswidrigkeit der 6-Monatsfrist?
  • Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
  • Kinderbetreuungskosten (Kürzung um steuerfreie Arbeitgeberleistungen – BFH v. 14.4.2021)

Unterhaltsaufwand

  • Anlage Unterhalt 2021: Vordruckänderungen
  • Unterhaltshöchstbeträge 2021
  • Unterhalt – Lebensgefährt (BFH v. 31.3.2021)
  • Einkünfte / Bezüge

Sonderausgaben, allgemein

  • Anlage Sonderausgaben
  • Spenden (Kleinspenden)
  • Realsplitting
  • Kirchensteuer-Erstattungsüberhang
  • Verlustberücksichtigung (vorläufige Verluste / veranlagte Verluste)

 Vorsorgeaufwand

  • Anlage Vorsorgeaufwand 2021Höchstbeträge Vorsorgeaufwand 2021
  • Bonuszahlungen
  • Vorsorgeaufwendungen und Auslandstätigkeit

 Außergewöhnliche Belastungen

  • Behinderten-Pauschbeträge
  • Behinderungsbedingte Fahrtkosten
  • Pflegepauschbetrag
  • Heimkosten

 Steuerermäßigung nach § 35a und § 35c EStG

  • Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen
  • Update zu § 35a EStG (Aktuelles aus der Rechtsprechung und der Finanzverwaltung)
  • Steuerermäßigung für energetische Gebäudesanierung (BMF v. 14.1.2021)

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