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Referent: Michael Seifert

Die Besteuerung von PV-Anlagen hat sich zwischenzeitlich zu einem wahren Dauerbrenner entwickelt. Aktuell sind nicht nur durch das Jahressteuergesetz 2024 praxisbedeutsame Änderungen eingetreten.

Referent: Dr. Thomas Stein

1) Wichtige steuerliche Fragen bei der Testamentsgestaltung
2) Aktuelle steuerliche Fragen der Nachfolgeplanung
3) Postmortale Gestaltungen aus steuerlicher Sicht
4) Erbschaftsteuer (Auszüge)

Referent: Dr. Thomas Stein

I. Zivilrecht

2. Bewertungsfragen im Zusammenhang mit dem Zugewinnausgleich

3. Gestaltungen und  Zugewinnausgleich

Referent: Timo Unterberg

Das Seminar behandelt praxisnah die in diesem Zusammenhang relevanten Fragen rund um §§ 20 ff. UmwStG. Angefangen damit, welche zivilrechtlichen Umwandlungsvorgänge im Einzeln in Betracht kommen und wie diese aus steuerlicher Sicht optimal gestaltet werden können. Bis zu der Frage, wie die Antragswahlrechte im Einzelnen richtig ausgeübt werden und welche steuerlichen Sperrfristen und Nachweisverpflichtungen in diesem Zusammenhang zu beachten sind.

Referent: Dr. Hans-Martin Grambeck

Sachbezüge und andere (vermeintliche geldwerte) Vorteile, die ein Unternehmen seinen Arbeitnehmern und Geschäftsfreunden zuwendet, sorgen immer wieder für Diskussionen mit dem Finanzamt und führen zu Steuernachforderungen im Rahmen von Betriebsprüfungen. Im Einzelfall ist zu überprüfen, ob das betriebliche Interesse an der Vorteilszuwendung im Vordergrund steht oder ob es sich um eine Vergütung für geleistete Dienste bzw. um eine bloße Aufmerksamkeit handelt

Referent: Bernd Rätke

Im Video werden u. a. die Voraussetzungen für die steuerliche Berücksichtigung von Darlehensverlusten, Bürgschaftsaufwendungen und offenen sowie verdeckten Einlagen dargestellt, Höhe und Zeitpunkt der steuerlichen Aufwendungen erläutert sowie das Verhältnis zu Forderungsverlusten nach § 20 Abs. 2 EStG unter Berücksichtigung der Neuregelung des § 20 Abs. 6 EStG besprochen. Dabei wird kritisch auf das BMF-Schreiben vom 7.6.2022 eingegangen. Außerdem werden praktische Empfehlungen zur Geltendmachung nachträglicher Anschaffungskosten i. S. von § 17 Abs. 2a EStG und hilfsweise nach § 20 EStG gegeben.

Referent: Prof. Manfred Pollanz

Das 90-minütige video zeigt anhand von Praxisbeispielen und Musterformulierungen, wie Berufsträger und Berufsträgerinnen professionell und haftungsminimierend Jahresabschlüsse bescheinigen. Insbesondere wird auch auf Besonderheiten der Erteilung von Bescheinigungen bei Krisenmandaten eingegangen.

Referent: Jörg Romanowski

Spätestens alle 4 Jahre werden die Arbeitgeber von der DRV geprüft – ausnahmslos.

Referent: Prof. Manfred Pollanz

Referent: Prof Manfred Pollanz

Insbesondere bei Krisenmandanten besteht für den mit der Jahresabschlusserstellung beauftragten Steuerberater nach der aktuellen BGH-Rechtsprechung neben möglichen strafrechtlichen Gefahren auch ein erhöhtes Risiko, zivilrechtlich auf Schadensersatz in Anspruch genommen zu werden. Der Vortrag zeigt anhand von Praxisfällen anschaulich auf, welche Anforderungen an eine professionelle und haftungsvermeidende Abwicklung von Aufträgen zur Erstellung von Jahresabschlüssen bei Krisenmandanten gestellt werden.

Referent: Thomas Wiegmann

Die Umstrukturierung sowie die Beendigung der betrieblichen Tätigkeit durch Veräußerung oder Aufgabe des Unternehmens ist häufig mit der Frage der Aufdeckung und Versteuerung stiller Reserven verbunden. Die sich daraus ergebenden steuerlichen Folgen müssen unbedingt in die Steuerplanung einbezogen werden, so dass sich das Augenmerk des Beraters naturgemäß auf die steuerlichen Folgen entsprechender Maßnahmen und die zu erwartende Höhe der Steuerbelastung richten wird.

Referent: Prof. Manfred Pollanz

Seit dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) kommt es auch in der mittelständischen Abschlusserstellungspraxis vermehrt zu Abweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanz. Vor diesem Hintergrund verwundert es insofern nicht, dass der Anteil an Einheitsbilanzen insbes. bei kleinformatigen Kapitalgesellschaften in den vergangenen Jahren dramatisch zurückgegangen ist, wie empirische Untersuchungen belegen. Mit dem Auseinanderfallen von handels- und steuerbilanziellen Wertansätzen gewinnt zwangsläufig das Erfordernis der Steuerabgrenzung zunehmend an Bedeutung.

Referent: Prof. Manfred Pollanz

Das Online-Seminar zeigt den rechtssicheren Umgang mit der Rückstellung für die Aufbewahrungspflicht von Geschäftsunterlagen auf. Insbesondere werden diesbezügliche Unterschiede zwischen Handels- und Steuerbilanz und mögliche Lösungsansätze anhand von Praxisbeispielen dargestellt.

Referent: Dipl.-Finw. Michael Seifert 

In dem Webinar gehen wir hierauf praxisnah und anhand zahlreicher Beispiele ein. Zudem wird auf wesentliche anhängige Musterverfahren hingewiesen, auch um sicherzustellen, dass Mandanten von einer sich abzeichnenden günstigeren Rechtsauslegung frühzeitig profitieren. Im Ausblick werden Gesetzesänderungen z. B. durch das Jahressteuergesetz 2024 und deren Praxisfolgen behandelt.

Referenten: Dr. Klaus Olbing und Dr. Jens Stenert

In der Nachfolgeberatung nimmt die Bedeutung von Familienstiftungen stetig zu. Mandanten möchten immer häufiger zu den Vor- und Nachteilen dieses Instruments beraten werden. Die steuerliche Privilegien mit der Errichtung einer Familienstiftung sind gering und weniger entscheidend. Dennoch kann sie in geeigneten Konstellationen ein ideales Instrument der Nachfolgegestaltung darstellen, z.B. um Vermögen vor dem ungehinderten Zugriff der Familienangehörigen zu schützen oder Vermögen dauerhaft für die Familie zu erhalten.

Referent: Timo Unterberg

Das Seminar behandelt die steuerliche Behandlung von Verlusten auf Ebene der Kapitalgesellschaft (§§ 8c, 8d KStG) zeigt Gestaltungspotentiale auf. Darüber hinaus behandelt das Seminar Themen rund um die steuerliche Berücksichtigung von Verlusten der Gesellschafter einer Kapitalgesellschaft in Bezug auf deren Beteiligung sowie der Kapitalgesellschaft gewährten Gesellschafterdarlehen (§ 17 Abs. 2a EStG vs. § 20 Abs. 2 EStG).

Referent: Timo Unterberg

Die Finanzverwaltung hat mit Datum vom 02.01.2025 ihren Umwandlungssteuererlass aus dem Jahr 2011 aktualisiert und überarbeitet. Dies war aufgrund der zwischenzeitlichen Gesetzesänderungen (z.B. StÄndG 2015 zur Höhe der unschädlichen sonstigen Gegenleistungen bei Einbringungsvorgängen sowie dem KöMoG, Wachstumschancengesetz und dem JStG 2024) sowie ergangenen BFH-Entscheidungen dringend erforderlich.

Referent: Dirk Krohn

Die Holding-GmbH spaltet weiterhin die Beraterschaft: Einige sehen darin lediglich einen Hype, bei dem vermeintliche Steuervorteile durch die zusätzlichen Kosten der GmbH wieder aufgezehrt werden. Für andere hingegen ist sie das steueroptimierte Gestaltungsmodell für Verdiener im Spitzensteuersatz. Wie so oft liegt die Wahrheit in der Mitte.

Referent: Prof. Manfred Pollanz

Für kleinformatige Gesellschaften ist die Offenlegung des Jahresüberschusses regelmäßig von Nachteil und daher auch selten von den Mandaten gewünscht. Erfahren Sie in diesem Online-Seminar, welche praktischen Gestaltungsmöglichkeiten es gibt, um eine Offenlegung des Jahresüberschusses zu vermeiden.

Referent: Mathias Alm

Die umsatzsteuerliche Behandlung von Warenexport- und Warenimportgeschäften erfordert Kenntnisse über eine Vielzahl von Regelungen. Gerade für Mitarbeiter der steuerberatenden Berufe ist es oft nicht einfach, alle Bestimmungen und Regelungen sofort zu überschauen und richtig anzuwenden.

Referent: Ortwin Posdziech

u.A.
1. Grundlagen des Gesellschaftsrechts
2. Behandlung von Gesellschafterdarlehn in der handels- und steuerlichen Liquidationsschlussbilanz
3. Ende der Steuerpflicht
4. Liquidationsbesteuerung bei der Körperschaftsteuer
5. Gewerbesteuerliebe Folgen

Referent: Dirk Krohn

Wegen der besonderen steuerrechtlichen Auswirkungen des UmwSt-Rechts u.a. für die Unternehmensnachfolge, ist die Kenntnis und die Auslegung der neuen Regelungen für die Beratungspraxis von höchster Bedeutung. Der Erlass enthält viele, von den bisherigen Aussagen abweichende Regelungen, ohne deren Kenntnis die rechtssichere Beratung von Umwandlungen nicht möglich erscheint.

Referent: Prof. Manfred Pollanz

Das Gesetz zur Modernisierung des Personengesellschaftsrechts (MoPeG) hat gravierende Auswirkungen auf den Eigenkapitalausweis von Personengesellschaft. Um nachteilige Konsequenzen zu vermeiden, ist eine intensive Befassung mit bestehenden gesellschaftsvertraglichen Regelungen erforderlich.

Referent: Hans Martin Grambeck

Für die Umsatzbesteuerung der auf elektronischem Wege erbrachten Leistungen gibt es im Hinblick auf die Definition des Leistungsortes, die Bestimmung des Steuerschuldners und die Deklaration bereits seit 2003 besondere Vorschriften. Um der rasanten Entwicklung des Internet und der Vielfalt elektronischer Angebote Rechnung zu tragen, wurden diese Regelungen wiederholt überarbeitet.

Referent: Prof. Rolf R. Radeisen

Ab 2025 werden sich in der Europäischen Union völlig neue Möglichkeiten für Kleinunternehmer bei grenzüberschreitenden Leistungen ergeben. Erstmals können deutsche Unternehmer auch die Kleinunternehmerbesteuerung in anderen Mitgliedstaaten in Anspruch nehmen und ausländische Unternehmer in Deutschland die Kleinunternehmerbesteuerung in Anspruch nehmen.

Referent: Michael Seifert

Hierbei sind neben geänderten Erklärungsvordrucken auch aktuelle einkommensteuerrelevante Entwicklungen aus der Gesetzgebung, der Finanzverwaltung und der Rechtsprechung zu berücksichtigen.

Referent: Prof. Rolf R. Radeisen

Ab 2025 ist die elektronische Rechnung (E-Rechnung) für alle B2B-Leistungen verpflichtend, soweit der leistende Unternehmer und der leistungsempfangende Unternehmer im Inland ansässig sind. Dabei sind elektronische Rechnungen nur noch Rechnungen, die in einem strukturierten elektronischen Format ausgestellt, übermittelt und verarbeitet wird – „PDF-Rechnungen“, die per Mail übertragen werden, stellen keine solche Rechnungen dar.

Referent: Mathias Alm

Regelmäßig ergibt sich Handlungsbedarf bei exportierenden Unternehmen, damit die Umsatzsteuer nicht zum wirtschaftlichen Risiko wird. Denn kaum ein anderes Rechtsgebiet hat in den vergangenen Jahren derart an Komplexität und Bedeutung gewonnen. Zugleich hat die Finanzverwaltung ihre Prüfungstätigkeit im Bereich der Umsatzsteuer permanent verstärkt.

Referent: Mathias Alm

Wissen Sie, dass nicht zu jeder Eingangslieferung, die als innergemeinschaftlicher Erwerb zu verbuchen und zu versteuern ist, zwingend eine Nettoeingangsrechnung vorliegen muss? Kennen Sie die Probleme des doppelt zu versteuernden ig Erwerbs beim Einkauf unter einer nicht optimal ausgewählten USt-ID? Sind Sie mit der restriktiven Rechtsprechung des BFH zum Buch- und Belegnachweis vertraut?

Dozent: Dr. Hans-Martin Grambeck

Reiseleistungen unterliegen der besonderen Regelung der Margensteuer gem. § 25 UStG – seit 2022 als Folge eines Vertragsverletzungsverfahrens gegen Deutschland auch im B2B-Geschäft. Ferner kann die Marge nicht mehr wie bisher global ermittelt werden sondern ist für jeden einzelne Reise zu berechnen.

Am 22.12. hat der Bundesrat das Jahressteuergesetz und weitere Gesetze mit steuerlichen Auswirkungen beschlossen.

Steuerberater Lukas Hendricks wirft in diesem Seminar einen Blick auf die gesetzlichen Änderungen, die das Jahressteuergesetz 2024 und weitere Gesetze des laufenden Jahres nach sich ziehen. 

Referent: Marco Krappatsch

Aktuelles aus dem Ertrags- und Umsatzsteuerrecht für Gastronomie und Hotelgewerbe

Referent: Jörg Romanowski

Dieses Video gibt Ihnen einen Überblick über die Rechtslage, so dass Sie stets sicher erkennen können, ob Ihre Mandanten hier ein Problem haben und wie sie es gegebenenfalls lösen können. Sie können alle Ihre Fragen zum Thema mitbringen und direkt beim Webinar mit einbringen.

Referent: Dipl.-Kfm. Mathias Alm

Welche Bedeutung kommt dem Reverse-Charge-Hinweis auf der Rechnung überhaupt zu? Und warum ist eine Verbuchung im Monat der Eingangsrechnung in vielen Fällen zu spät und schlichtweg falsch? Wieso kommt es hierbei häufig zu Schätzungen der Bemessungsgrundlage?

Referent: Dr. Rolf R. Radeisen

Der Bundesrat hat in seiner Sitzung am 22.03.2024 das Wachstumschancengesetz verabschiedet. Für die Umsatzsteuer ist damit ein wichtiger Schritt vollzogen worden: Ab 2025 kommt die verpflichtende elektronische Rechnung (eRechnung) für alle B2B-Leistungen, soweit der leistende Unternehmer und der leistungsempfangende Unternehmer im Inland ansässig sind.

Referent: Timo Unterberg

Die steuerneutrale Implementierung einer kapitalistischen Holding-Struktur ist in der steuerlichen Beratungspraxis der jüngsten Vergangenheit ein von den Mandanten häufig angefragtes Thema. Dieses Video behandelt zum einen die Beratung rund um die „Sinnhaftigkeit“ einer kapitalistischen Holding-Struktur sowie andererseits die steuerlichen Grundlagen zur Errichtung einer Holding-Struktur ausgehend von einem Einzelunternehmen oder einer bereits bestehenden Kapitalgesellschaft und zeigt hierbei praxisrelevante Gestaltungspotentiale aber auch haftungsrelevante Fehlerquellen auf.

Referent: Dipl.-Finw. Ortwin Posdziech

Pensionszusagen stellen für viele Unternehmen eine erhebliche finanzielle Belastung dar, insbesondere wenn es um die langfristige Planung und die Bilanzierung geht. Steuerberater stehen vor der Herausforderung, ihre Mandanten über die Möglichkeiten und Risiken der Entsorgung dieser Pensionszusagen umfassend zu informieren.

Referenten-Team: Dipl.-Ök.-Päd. Manuela Bube StB, Dipl.-Finw. Marco Krappatsch StB

Die Finanzbuchhaltung bildet die Grundlage für korrekte Steuerdeklarationen. Fehler sind bereits an der „Quelle“ zu vermeiden. Hierbei ist immer wieder die korrekte steuerliche Behandlung der privaten Fahrzeug-Nutzung und anderer privat veranlasster Aufwendung von Bedeutung. Auch muss der Mandant im Vorfeld über die Konsequenzen seines Handelns informiert werden, andernfalls gibt es ein böses Erwachen, nachdem er z.B. seinen Mitarbeitern eine Freude bereit hat.

Referent: Mathias Weidmann

1. Einführung
2. Begriffsbestimmung und Abgrenzung
3. Motive für den Zusammenhalt von (Familien-)Vermögen
4. Vor- und Nachteile von vermögensverklammernden Rechtsinstituten und -gestaltungen

Referent: Dr. Hans Martin Grambeck

Bildungsleistungen sind gem. § 4 Nr. 21 UStG von der Umsatzsteuer befreit. Bildungseinrichtungen müssen hierfür bei der zuständigen Aufsichtsbehörde eine Anerkennung beantragen, die dann auf die an der Einrichtung tätige selbständige Lehrkraft durchschlägt. Privatlehrer hingegen können bzw. müssen sich für die Befreiung auf übergeordnetes EU-Recht berufen.

Referent: Dipl.-Finw. Thomas Wiegmann

In dem Seminar wird Ihnen anschaulich und praxisgerecht die Grunddarstellung bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung vermittelt.

Referent:  Joachim Vogt

Gesetzesbefolgung für Unternehmen, die ihre Leistungen im Netz oder über das Netz erbringen erfordert ein hohes Maß an rechtlichen, technischen und organisatorischen Kenntnissen und Vorkehrungen. Das Internetmandat ist selbst für den erfahrenen Berater eine echte Herausforderung geworden. Vielfältige Informationen müssen mit dem Mandanten ausgetauscht werden. Werden dessen Transaktionen fehlerhaft gesteuert, droht Doppel- (oder Nicht-) Besteuerung. Die ersten Prüfungen durch andere Mitgliedstaaten stehen an. Darauf muss man sich vorbereiten. Hierfür bietet das Webinar alle notwendigen Informationen.

Referent: Dipl.-Verw. Jörg Romanowski

Mit dem PUEG wird unter anderem der Beschluss des Bundesverfassungsgerichts vom 7. April 2022 zur Berücksichtigung des Erziehungsaufwands von Eltern im Beitragsrecht der sozialen Pflegeversicherung umgesetzt. Hierfür soll der Kinderlosenzuschlag angehoben werden